Investir em PGBL até dezembro pode reduzir IR ou aumentar a restituição; entenda

Ainda dá tempo de entrar em uma previdência privada e, em cima disso, reduzir o valor do débito ou ampliar sua restituição do Imposto de Renda (IR) em 2025.

Para isso, basta escolher um investimento previdenciário da modalidade Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) e investir antes do dia 31 de dezembro.

Existem hoje dois tipos de previdência privada no Brasil. O PGBL é mais indicado para quem faz a declaração completa do Imposto de Renda, justamente pela possibilidade de abater parte no IR.

Quando você investe em PGBL, o valor investido torna-se dedutível da base de cálculo do imposto de renda anual, em até 12% do total de renda bruta declarada no IR. Em outras palavras, o valor retornará a você como restituição, ou será descontado do montante devido à Receita Federal, com limite de até 12% da renda tributável.

Porém, atenção: para ter o benefício no Imposto de Renda a ser pago em 2025, é necessário ter realizado o investimento até 31 de dezembro de 2024.

Como funciona o PGBL

O PGBL é, na verdade, um fundo de investimentos com o retorno planejado para períodos mais longos, para serem utilizados na aposentadoria ou por outra necessidade no futuro. O prazo para resgatar o dinheiro seguirá o período de carência definido pela instituição financeira, que não pode ser inferior a 60 dias nem superior a 24 meses.

Cada fundo do tipo PGBL possui uma carteira de investimentos. Alguns possuem estratégias mais arriscadas, com ativos como ações, e outros são mais conservadores, concentrando aplicações na renda fixa.

É recomendável fazer aportes mensais no fundo PGBL para garantir um rendimento e um montante total maiores no futuro.

Lembre-se também que o PGBL ainda terá pagamento de Imposto de Renda, porém apenas sobre o total acumulado no momento do resgate. O tributo a ser pago poderá sofrer dois tipos de taxação diferentes:

• Progressiva: A alíquota de imposto de renda aumenta conforme o valor resgatado. Quanto maior a renda acumulada, maior a tributação. Ela pode variar de 0% a 27,5%, de acordo com a tabela progressiva do Imposto de Renda.
• Regressiva: A taxa de IR diminui com o tempo acumulado do investimento. Começando em 35% para prazos de até dois anos, a alíquota diminui anualmente, podendo chegar a 10% após 10 anos ou mais.

VGBL: a outra modalidade

É possível também escolher um investimento na modalidade Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL). Esse outro tipo também conta com uma carência para o resgate, e requer aportes periódicos para melhorar o valor final.

A diferença fundamental é que o Imposto de Renda referente ao VGBL é cobrado no momento do aporte, e não do saque. Há então duas opções de cobrança, assim como ocorre no PGBL: progressiva ou regressiva, conforme valor ou tempo de investimento, respectivamente.

Pesquise antes de investir

Seja qual for a modalidade escolhida, ou até para decidir por aquela que mais se adequa ao seu perfil de investidor e a suas necessidades, o primeiro passo é fazer uma pesquisa cuidadosa.

Avalie a forma como você declara Imposto de Renda, pois a dedução do PGBL ocorre para quem faz a declaração completa – que inclui outros itens como consultas médicas e escola. Para a declaração simples, o VGBL pode ser a melhor opção.

Analise também a estratégia do fundo para não entrar em investimentos com riscos maiores do que pode correr.